De Nederlandse overheid biedt een belastingvoordeel wanneer je groen spaart of belegt. De fondsen die hiervoor in aanmerking komen, voldoen aan strenge criteria en kun je vinden op de site van de Belastingdienst. Triodos Groenfonds is één van de weinige fondsen die voldoen aan de criteria. Wanneer je belegt in Triodos Groenfonds, kan dat dus een fiscaal voordeel opleveren. Dit voordeel is opgebouwd uit twee onderdelen.
De aanvullende vrijstelling (box 3)
De vermogensrendementsheffing (box 3) kent een algemene vrijstelling. Dit is het bedrag waarover je géén belasting hoeft te betalen. Over belastingjaar 2023 bedraagt die vrijstelling maximaal € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 voor fiscale partners. Pas wanneer je meer vermogen in box 3 hebt dan die vrijstelling, betaal je over het meerdere de vermogensrendementsheffing.
Wanneer je groen spaart of belegt, bijvoorbeeld in Triodos Groenfonds, krijg je een aanvullende vrijstelling bovenop de algemene vrijstelling. De aanvullende vrijstelling bedraagt maximaal € 65.072 zonder fiscale partner en € 130.144 voor fiscale partners. Wanneer je méér dan de vrijstelling belegt of spaart in één of meerdere groenfondsen, betaal je over het meerdere de vermogensrendementsheffing wel.
Wat deze aanvullende vrijstelling uiteindelijk oplevert, verschilt tussen groen sparen en groen beleggen omdat de belastingdienst verschillende forfaitaire rendementen hanteert voor sparen en beleggen. Bij Triodos Bank kun je alleen groen beleggen. Daarvoor hanteert de belastingdienst een forfaitair rendement van 6,17% per jaar, waarover je 32% belasting betaalt. In de tabel hieronder zie je wat de vrijstelling je maximaal oplevert in euro’s.
De heffingskorting (box 1)
Naast de extra vrijstelling in box 3 levert een belegging in Triodos Groenfonds je een extra heffingskorting in box 1 op. Deze heffingskorting is een bedrag dat in mindering wordt gebracht op de belasting die je in box 1 betaalt. De korting bedraagt 0,7% van het in groen belegde of gespaarde vermogen, tot maximaal het bedrag van de extra vrijstelling. Voor individuele belastingbetalers komt dat neer op 0,7% over € 65.072, dus € 456. Voor fiscaal partners bedraagt de korting het dubbele.
Maximaal fiscaal voordeel zonder fiscale partner
Maximaal fiscaal voordeel met fiscale partner